Hur räknar jag ut min kostnadsbas på en aktieinvestering 83 av personer tyckte att detta svar var användbart Kostnadsbasen för en investering är det ursprungliga värdet av en tillgång justerad för lageruppdelningar, utdelningar och kapitalfördelningar. Det används för att beräkna realisationsvinsten eller förlusten på en investering för skattemässiga ändamål. På den mest grundläggande nivån är kostnadsbasen för en investering bara det totala belopp som investerats i företaget plus eventuella provisioner som är inblandade i inköpet. Detta kan antingen beskrivas med avseende på investeringens dollarbelopp eller det effektiva per aktiekurs som du betalat för investeringen. Beräkningen av kostnadsbasen kan emellertid vara komplicerad, på grund av de många förändringar som kommer att uppstå på de finansiella marknaderna, som splittringar och övertaganden. För enkelhets skull kommer vi inte att inkludera provisioner i följande exempel, men detta kan göras helt enkelt genom att lägga provisionbeloppet till investeringsbeloppet (10 000 100 i provisionerna 10 100 kostnadsbas). Tänk dig att du investerade 10 000 i ABC Inc. som gav dig 1.000 aktier i företaget. Kostnadsbasen för investeringen är 10 000, men det uttrycks oftare i form av per aktiebas. så för denna investering skulle det vara 10 (10 0001 000). Efter ett år har gått, värdet av investeringen har ökat till 15 per aktie, och du väljer att sälja. I det här fallet måste du veta din kostnadsbas för att beräkna det skattebelopp för vilket du är ansvarig. Din investering har ökat till 15 000 från 10 000, så du möter kapitalvinstskatt på 5.000 (15 - 10 x 1.000 aktier). (För vidare läsning, se En långsiktig inriktning medför skrämmande kapitalvinstskatt och skatttips för den enskilda investeraren.) Om företaget splittrar sina aktier påverkar detta din kostnadsbas per aktie. Kom ihåg dock att medan en splittring ändrar ett antal investerares antal utestående aktier, är det en kosmetisk förändring som varken påverkar det faktiska värdet av den ursprungliga investeringen eller den nuvarande investeringen. Fortsätt med ovanstående exempel, tänk på att bolaget emitterade en split i 2: 1 där en gammal aktie får dig två nya aktier. Du kan beräkna dig kostnad per aktie på två sätt: För det första kan du ta det ursprungliga investeringsbeloppet (10 000) och dela det med det nya antalet aktier du har (2 000 aktier) för att komma fram till den nya kostnaden per aktie (5 10,0002,000). Det andra sättet är att ta din tidigare kostnadsbas per aktie (10) och dela den med splitfaktorn (2: 1). Så i det här fallet skulle du dela 10 med 2 för att komma till 5. (För mer insikt, kolla in Förstå Stock Splits.) Men om företagets aktiekurs har fallit till 5 och du vill investera ytterligare 10 000 (2 000 aktier) till det här rabatterade priset, kommer detta att förändra den totala kostnaden för din investering i det företaget. Det finns flera problem som uppstår när många investeringar har gjorts. Internal Revenue Service (IRS) säger att om du kan identifiera de aktier som har sålts, kan deras kostnadsbas användas. Om du till exempel säljer de ursprungliga 1.000 aktierna är din kostnadsbas 10. Det här är inte alltid lätt att göra, så om du inte kan göra denna identifiering, säger IRS att du måste använda en första in, först ut (FIFO) metod . Om du skulle sälja 1 500 aktier skulle de första 1 000 aktierna därför baseras på den ursprungliga eller äldsta kostnadsbasen på 10, följt av 500 aktier till en kostnad av 5. Detta skulle lämna dig med 1 500 aktier till en kostnadsbas av 5 att säljas vid en annan tidpunkt. I händelse av att aktierna gavs till dig som present, är din kostnadsbas basen för den ursprungliga innehavaren, eller den person som gav dig presenten. Om aktierna handlas till ett lägre pris än när aktierna var begåvade, är den lägre kursen kostnadsbasen. Om aktierna erhölls till dig som arv, är kostnaden för aktierna för arvtagaren det aktuella marknadspriset för aktierna på dagen för den ursprungliga ägarens dödsfall. Det finns så många olika situationer som påverkar din kostnadsbasis och på grund av dess betydelse när det gäller skatter, om du befinner dig i en situation där din sanna kostnadsgrund är oklart, vänligen kontakta en finansiell rådgivare. revisor eller skattejurist. För mer om hur du använder kostnadsbasen, kolla in Använda Tax Lot: Ett sätt att minimera skatter. Var detta svar till hjälp 71 av personer tyckte att detta svar var användbart Det bästa sättet att ta reda på är att granska ditt uttalande från värdepappersföretaget. Från och med skatteåret 2011 var värdepappersföretag skyldiga att rapportera den justerade basen och om någon vinst eller förlust på en försäljning klassificeras som kort eller lång sikt från försäljningen av värdepapperstillverkning på Form 1099-B. Detta krav har definitivt gjort everyonersquos ekonomiska liv lite enklare. Det är dock fortfarande ditt ansvar att verifiera de rapporterade uppgifterna, såsom det ursprungliga inköpspriset, inköpsdatumet, försäljningspriset, försäljningsdatumet osv. Uppgifterna ensamma kommer att avgöra om du kvalificerar dig för stödmottagarnas långsiktiga eller kortfristiga vinster. Bäst Var detta svar användbart 50 av personer hittade det här svaret användbart Om du ärvde beståndet är det i allmänhet kostnadsbasen som är börskursen på aktien multiplicerad med antalet aktier på det datum innehavaren dog. Om du köpt aktien inom de senaste åren ska du kunna hitta kostnadsbasen genom att få tillgång till ditt konto hos ditt mäklarfirma. Om du inte kan hitta den online kan du ringa. Om du köpte beståndet för många år sedan och företaget slog samman eller varelageret delades kan det vara en tidskrävande forskningsövning. Du kan ofta hitta historiska aktiekurser på nätet men du vann inte den fullständiga bilden. Var detta svar användbart 43 av personer tyckte att det här svaret var användbart Beräkning av kostnadsbasen är enkel förstärkare rakt framåt. Itrsquos mycket viktigt att veta för att du som investerare är ansvarig för IRS. Kostnadsbasen är vad du betalade för beståndet kommissionen. Ett snabbt exempel är att du köper 100 xyz aktier 100 och betalar mäklaren en 20 provisioner. Din grund skulle vara 10 020. Andra faktorer som ska beaktas vid beräkningen av kostnadsbasen är lageruppdelningar, utdelningar är speciella situationer som en gåva eller arv. Om du behöver ytterligare hjälp rekommenderar jag att du checkar ut wwwbasis. Netbasisrsquo-databasen över värdepappersinformation går tillbaka till 1925 och redovisar automatiskt alla splittringar, sammanslagning av ampere-spin-offs. Var detta svar användbart 0 av personer tyckte att det här svaret var användbart Du bör leta efter ditt ursprungliga köpbelopp plus eventuella efterföljande tillägg. Det totala kassaflödet kommer att vara din kostnadsbas. Var detta svar till hjälp Investopedia tillhandahåller inte skatte-, investerings - eller finansiella tjänster. Informationen som finns tillgänglig via Investopedias Advisor Insights-tjänst tillhandahålls av tredje part och endast för informationsändamål på grundval av användarnas enda risk. Informationen är inte avsedd att vara och bör inte tolkas som rådgivning eller användas för investeringsändamål. Investopedia ger inga garantier om informationens noggrannhet, kvalitet eller fullständighet och Investopedia ansvarar inte för eller ansvarar för fel, utelämnanden, felaktigheter i informationen eller för användarnas beroende av informationen. Användaren är ensam ansvarig för att verifiera informationen som lämplig för användarens personliga användning, inklusive utan begränsning, att söka råd från en kvalificerad proffs när det gäller specifika ekonomiska frågor som en användare kan ha. Även om Investopedia kan redigera frågor som tillhandahålls av användarna för grammatik, interpunktion, profanitet och frågestundslängd är Investopedia inte inblandad i frågorna och svaren mellan rådgivare och användare, stöder inte någon särskild finansiell rådgivare som tillhandahåller svar via tjänsten och är inte ansvarig för eventuella krav från någon rådgivare. Investopedia godkänns inte av eller är anslutet till FINRA eller någon annan finansiell tillsynsmyndighet, byrå eller förening. Försäljning av aktier från icke-kvalificerade optioner Skatteeffekter när du säljer aktier som erhållits genom att utöva ett icke-kvalificerat aktieoption. När du utövar ett icke-kvalificerat aktieoption redovisar du vanliga ersättningsposter. Men när du säljer aktien redovisar du kapitalvinst eller förlust. Din grund för lageret (används för att bestämma hur mycket vinst eller förlust du rapporterar) innehåller den mängd inkomst du rapporterade för att utöva alternativet, så du blir inte beskattad två gånger i samma belopp. Rapportering av aktieförsäljning För många personer är en försäljning av aktier från ett icke-kvalificerat alternativ den första erfarenheten av att sälja aktier. Om du inte känner till reglerna kan det hända att inkomsten beskattas två gånger. Ha ingen rädsla, det kommer inte att hända. När du säljer lager via en mäklare får du ett formulär som rapporterar resultatet av den försäljningen: Form 1099-B. Denna blankett berättar inte hur mycket vinst eller förlust ska rapporteras. Det berättar bara hur mycket du fått från försäljningen. Det är upp till dig att räkna ut hur mycket vinst eller förlust du rapporterar från försäljningen. För att göra detta måste du veta din grund för lageret. Normalt är din bas för lager helt enkelt din kostnad för aktien (inklusive mäklarkommission, om någon). Men det finns en särskild regel för lager från icke-kvalificerade alternativ. Basen på dina aktier När du utövar ett icke-kvalificerat alternativ är din bas lika med det belopp du betalar för aktierna plus det belopp som du redovisar för att utnyttja optionen. I allmänhet betyder det att din grund kommer att vara lika med värdet på beståndet på det datum du utnyttjade alternativet. Exempel: Du utövar ett icke-kvalificerat alternativ att köpa 1.000 aktier av aktier för 15 per aktie när aktiens värde är 40 per aktie. Du rapporterar 25 000 av ersättningsinkomster (25 per aktie). Basen för aktierna är 40 per aktie: 15 du betalade plus 25 du redovisade som inkomst. Din grund innehåller inte något belopp du betalar till din arbetsgivare för skattelättnad. Förtjänst eller förlust Subtrahera din grund från det belopp som du mottog vid försäljning av dina aktier för att bestämma din vinst eller förlust. Du har en kapitalförlust om resultatet är ett negativt tal annars har du en realisationsvinst. Holdingperiod Det räcker inte att veta hur mycket vinst eller förlust du har. Du måste också veta din innehavstid. Det låter dig veta om din vinst eller förlust är kortsiktig eller långsiktig. Din innehavstid för denna aktie börjar när du utövar alternativet. Du kan inte inkludera den tid du höll alternativet. Om du säljer beståndet ett år eller mindre efter att du utnyttjade alternativet är din vinst eller förlust kortsiktig. Du måste vänta ett år och en dag för att få långsiktig gain. Stock från Nonqualified Options Rules för att bestämma din grund och innehavstid för aktier från icke-kvalificerade aktieoptioner. På den här sidan förklaras hur du bestämmer din initiala grund i lagerförvärv när du utövar ett icke-kvalificerat alternativ. Diskussionen gör följande antaganden: Du fick ett alternativ i samband med utförandet av tjänster (som anställd, direktör, konsult etc.). Alternativet är inte ett incitamentsprogram. Alternativet är inte fritt omsett på en etablerad värdepappersmarknad. Du förvärvade aktier genom att utnyttja alternativet och betala kontant. (Olika regler som inte omfattas här gäller om du betalat för beståndet genom att överlåta aktier av aktier du tidigare ägde.) Obs! Denna sida är en del av vår allmänna guide för att köpa och sälja aktier och erbjudanden endast med utgångspunkt i dina aktier. En guide till skattefrågor som inbegriper icke-kvalificerade optioner och incitamentoptioner visas i vår guide till kompensation i lager och alternativ. Bakgrund Du behöver inte betala skatt när du får ett icke-kvalificerat alternativ. All åtgärd sker ur skattesynpunkt när du utövar alternativet. Vid den tiden betalar du en viss summa pengar (lösenpriset) för att köpa aktien. Även om du betalar pengar och inte tar emot pengar, behandlar skattelagen dig som om du fick inkomst. Intäkterna är skillnaden mellan (a) det verkliga marknadsvärdet på det lager du köpte och (b) det belopp som du betalat för det. Tanken är att du fick en förmån genom att köpa aktierna för ett belopp som är mindre än dess värde, så att förmånen ska behandlas som inkomst. Denna inkomst behandlas som ersättning för tjänster. Med andra ord är det vanlig inkomst, inte realisationsvinst. Om du är anställd, är din arbetsgivare skyldig att rapportera detta belopp som löner. Din arbetsgivare är också skyldig att hålla tillbaka mot denna inkomst. Men intäkterna är inte i form av kontanter, och arbetsgivaren kan inte tillgodose behållningskravet genom att skicka aktier till IRS. Så du kan bli skyldig att betala mer pengar (utöver köpeskillingen på beståndet) för att tillgodose behållningskravet. Bestämning av din initiala bas Den ursprungliga grunden för aktien är lika med (a) det belopp som du betalat för aktien plus (b) det belopp du var skyldig att rapportera som inkomst. Med andra ord är din initiala grund för aktien lika med dess rättvisa marknadsvärde när du utnyttjade alternativet. Din ursprungliga grund för beståndet innehåller inte något belopp som du kanske har betalat för att tillgodose behållningskravet. Dessa pengar är en kredit på dina skatter för året du utnyttjade alternativet, men lägger inte till på din grund. Din innehavstid för börsen (används för att bestämma om du har en långsiktig vinst när du säljer beståndet) börjar den dag du utövar alternativet. Du får inte inkludera tidsperioden när du höll alternativet. Exempel: År 1999 fick du ett alternativ att förvärva 200 aktier i XYZ (din arbetsgivare) till 25 per aktie. Du var inte skyldig att rapportera någon inkomst vid den tiden. 2001, när börsen handlade till 40, utnyttjade du alternativet. Du betalade 5000 för att köpa 200 aktier värda 8 000. Det innebär att du hade en inkomst av 3.000. För att tillgodose behållningskravet (federal och statlig), var du tvungen att betala ytterligare 930. Din grund för beståndet är 8 000. Din inkomst för 2001 inkluderar 3 000 från att utöva alternativet, och dina inbetalningskrediter inkluderar ytterligare 930 du betalat. Obs! Tekniskt sett innehåller din grund för beståndet tre saker. Förutom de två ovan nämnda (det belopp som betalats för aktien och hur mycket inkomst du hade), ingår det vilket belopp du betalat för att få det icke-kvalificerade alternativet. Det är ovanligt att betala någonting för ett icke-kvalificerat alternativ, så i de flesta fall kommer din grund endast att omfatta de två nämnda punkterna.
No comments:
Post a Comment